Overlopende passiva
Overlopende passiva zijn:
- de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen, maar nog niet bestede, voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren;
- verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (transitoria);
- vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren.
Overlopende passiva (Bedragen x € 1.000) | Boekwaarde per 31-12-2024 | Boekwaarde per 31-12-2025 |
|---|---|---|
a. De van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel voor dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | 14.522 | 17.547 |
b. Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend jaar tot betaling komen | 6.079 | 7.975 |
c. Overige vooruitontvangen bedragen die ten gunste van het volgend begrotingsjaar komen | 2.347 | 1.851 |
Totaal | 22.948 | 27.373 |
4.2.a Overgehevelde overheidsbijdragen | ||||
Omschrijving overlopende passiva (overheidsvoorschotten) | Saldo op | Toevoe-gingen in 2025 | Vrijval in 2025 | Saldo op |
|---|---|---|---|---|
Rijksvoorschot subsidie monumenten (BRIM) | 11 | - | - | 11 |
Provinciale subsidie Fietsinfrastructuur De Stede | 8 | - | 8 | - |
Terugbetalingsverplichting Ministerie debiteuren RSD | 340 | - | 50 | 290 |
Provinciale subsidie Herplantplicht bomen | 76 | - | - | 76 |
Provinciale subsidie alternatieve woonvormen | - | 49 | - | 49 |
Provinciale subsidie Cultuur- en erfgoed participatie | - | 135 | - | 135 |
Rijkssubsidie hulp gedupeerden Toeslagenproblematiek (SPUK B2) | 197 | 39 | 78 | 158 |
Rijkssubsidie Schone lucht akkoord (SPUK E53) | - | 74 | - | 74 |
Rijkssubsidie verkeersveiligheidsmaatregelen (SPUK E120) | 339 | 531 | - | 870 |
Rijkssubsidie Inhalen Covid-19 onderwijs vertraging | 61 | - | 61 | - |
Rijkssubsidie Nationale isolatieprogramma (SPUK J94) | 4.849 | 2.212 | 702 | 6.359 |
Rijkssubsidie Aanpak energie-armoede (SPUK J55) | 1.132 | - | 201 | 931 |
Rijkssubsidie Personele cap. Klimaat en milieubeleid (SPUK K28) | 1.109 | 1.537 | 701 | 1.945 |
Rijkssubsidie Wet Inburgering (SPUK G10 en G13) | 772 | 275 | 222 | 825 |
Rijkssubsidie Brede SPUK (H30) | 485 | 920 | 749 | 656 |
Rijkssubsidie Onderwijs Achterstand (SPUK D8) | 1.087 | 1.331 | 751 | 1.667 |
Rijkssubsidie Duurzame en circulaire infrastructuur (SPUK E115) | - | 331 | - | 331 |
Rijkssubsidie Duurzaam maatschappelijk vastgoed Kerkstraat Zevenaar | 342 | 103- | - | 239 |
Provinciale subsidie Aanpassing Griethse Poort en Edisonstraat | 1.500 | - | 1.500 | |
Verkeersbeleid | 234 | - | - | 234 |
Toeristische infrastructuur - klompenpaden | 33 | 33 | - | |
Rijksbijdrage Spoorwegverdubbeling advies en planvorming | 21 | - | 21 | - |
Provinciale subsidie Snelfietsroute | 258 | - | 258 | - |
Provinciale subsidie Herontwikkeling Bizetstraat | 79 | - | 79 | - |
Rijkssubsidie Klimaatadaptieve maatregelen Zevenaar | 82 | - | 1 | 81 |
Rijkssubsidie Klimaatadaptieve maatregelen plein Didamsestraat | 83 | - | 17 | 66 |
Provinciale subsidie Doesburgseweg | - | 30 | 28 | 2 |
Provinciale subsidie Alternatieve verblijfplaatsen vleermuizen | - | 17 | - | 17 |
Provinciale subsidie Compact Centrum Zevenaar | - | 24 | 20 | 4 |
Provinciale subsidie Overdracht bodemtaken | 3 | - | - | 3 |
CCV subsidie proeflokalen OOV | 75 | - | 75 | - |
RVO Subsidie verduurzaming Bommersheufsestraat Zevenaar (DUMAVA) | 327 | - | - | 327 |
RVO flexwonen Reisenakker Zevenaar | 58 | - | 58 | - |
Provinciale mobiliteitssubsidie Witte Kruis onderzoek plan (MER) | 11 | - | 11 | - |
Rijkssubsidie Klimaatadaptieve maatregelen Bloemenkamp Zevenaar | 145 | - | - | 145 |
Rijkssubsidie Klimaatadaptieve maatregelen Lobith, Tolkamer, Pannerden | 145 | - | - | 145 |
Provinciale subsidie Klimaatadaptatie 'bouwsteen water en bodem' | 80 | - | 80 | - |
Gemeentelijke subsidie Transformatievoorstel Cultuurregio 025 2022-2025 | 60 | - | 60 | - |
Rijkssubsidie Wijk GGD | 44 | - | 44 | - |
Provinciale subsidie Centrum Zevenaar vervolg transitie procesondersteuning | 30 | 30 | - | |
Rijkssubsidie Advies en begeleiding project A12/A15 | 87 | 55 | 4 | 138 |
Rijkssubsidie (TOZO) steun zelfstandigen | 84 | - | 79 | 5 |
Provinciale subsidie vitaliteitsonderzoek gemeenschapsvoorziening | 33 | - | - | 33 |
Provinciale subsidie in de kosten Dorpendeal Lathum | 242 | 211 | 222 | 231 |
Totaal | 14.522 | 7.668 | 4.643 | 17.547 |
Als transitoria verantwoorde bedragen
Transitoria zijn opbrengsten en kosten waarvan de daadwerkelijke facturatie niet plaatsvindt in de periode waarop de lasten en baten betrekking hebben. Door het afsluiten van het digitale factuurproces half januari 2026 zijn er meer posten (kosten) opgenomen als "transitoria" en minder via crediteuren. Volgens de richtlijnen van de belastingdienst moeten voor de BTW de facturen met een datum in 2026 verwerkt worden in de administratie van 2026 ook al betreft het 2025. Echter volgens de BBV horen baten en lasten thuis in het jaar waarop de posten betrekking hebben. We maken hier onderscheid tussen nog te betalen lasten (4.2.b) en vooruitontvangen baten (4.2.c).
4.2.b Nog te betalen lasten
We specificeren alleen de lasten boven de € 100.000: (x € 1.000)
Totaal betaalde facturen in 2026 die nog ten laste van 2025 komen < € 100.000 | 2.553 |
|---|---|
Loonheffing | 1.978 |
Jeugdhulp 2025 | 1.016 |
Rente vaste geldleningen banken 2025 | 699 |
Rente vaste geldleningen provincie 2025 | 568 |
Opknappen opvang Bandijk | 408 |
Eindafrekening RSD | 388 |
Wmo 2025 | 125 |
Project Wal Masque | 124 |
Bijdrage Water en Bodem | 116 |
Totaal transitoria Nog te betalen | 7.975 |
4.2.c vooruit ontvangen bedragen voor volgende begrotingsjaren
Vooruitontvangen bedragen diverse projecten faciliterend grondbeleid | 401 |
|---|---|
Ambulantiseringsmiddelen verdeling Regiobudget (Beschermd Wonen) | 1.193 |
Rijkswaterstaat bijdrage beheer en onderhoud overnachtingshaven Spijk | 234 |
Inrichting voetpad Lemm na grondruil met Provincie | 23 |
Totaal vooruit ontvangen bedragen per balansdatum | 1.851 |
Totaal Overige overlopende passiva | 9.826 |